Upwork使用教學|非美國身份的台灣海外接案自由遠距工作者該如何申報美國跟國內稅務?

Upwork使用教學 5|非美國身份的台灣海外接案自由遠距工作者該如何申報美國跟國內稅務?

哈囉大家好,我是妙喵,

歡迎你來到我的 Upwork 使用教學系列跟我一起探討自由遠距工作者的樣貌:D

從2017年6月從荷蘭返台後,開始了我的全職自由遠距工作者的生涯♪

由於以往隸屬於公司底下期間,都會有公司的會計姐姐協助主管出扣繳憑單,

在台灣嚴格說起來只報過2次稅,其中一次還是去區公所請志工阿姨手把手教我的。

再加上以前在日本工作時也不是在台灣申報稅金,所以之前對台灣報稅也都一知半解(笑)

因為現在的狀況介於自己成立工作室、開公司的老闆與隸屬公司底下的員工之間,

很灰色地帶的邊緣人…我知道XD

以下我會就四部分說明

  1. 境外與境內稅制申報原則
  2. 107年與108年我的實報經驗談
  3. 在台灣的 Upwork 接案者申報程序
  4. 稅務懶人包

這裡記錄著我的成長歷程供你參考,可以就你需要的部分看就好喔!

1|境外與境內稅制申報原則

報稅的部分有點複雜,

我自己 google 過、社團查過、問會計師也實際跑國稅局報過稅後才搞懂的血淚!

主要以下列兩種常搞混的問題說明:

  1. 勞務發生在台灣境內 ⇛ 境內收入
  2. 年收超過 200 萬 ⇛ 公司名義申報營業稅營利事業所得稅
    年收未滿 200 萬 ⇛ 個人名義申報個人綜合所得稅
  • 勞務發生在台灣境內,就要申報台灣境內收入。
    國稅局是以勞務發生地點為判定基準,而不是以海外匯回台灣的資金來看。
  • 如果年收超過 200 萬新台幣,成立工作室或公司節稅效果比較好。
    開發票給案主的情形需額外承擔5%營業稅及公司維護成本,就年收未滿 200 萬新台幣的譯者來說不划算。
  • 年收未滿 200 萬新台幣的情形以個人綜合所得稅申報比較划算。
    以個人工作室或公司的名義申報 5% 營業稅+營利事業所得稅後的稅額,不會比個人所得稅便宜,因此建議以年收來看。

|個人名義|沒有自己的公司行號來開發票給聘僱你的公司

境外收入:超過 100 萬新台幣要申報,670 萬新台幣內為免稅額(要申報但不必繳稅)

境內收入(勞務發生在台灣境內都算):員工薪資或是請對方開發票

方法一|薪資領多少就申報多少勞/健保跟勞退,成本高

方法二|底薪報低一點,勞保、勞退少一點,額外的費用以獎金模式報二代健保(案主與你本人雙方都要各自負擔 1.91%),可節省成本

另外補充說明,

如果報稅時未申報則需要加保勞/健保+勞退,那會壓低你的報酬反而更不划算。

要注意案主是否如實加保基本的勞/健保,也有另立名目扣錢的可能性。

台灣案主支付薪資時勞/健保跟勞退是必須申報的,跟你本人在海外、用不用得到勞/健保資源沒關係。

如果有跨境、職缺需求可以諮詢經驗豐富 SlasifyCEO 王祥宇先生

2|107年與108年我的實報經驗

目前接案生涯邁入第三年,經歷過兩次的報稅季。

2018的第一年要報前年度還在當社畜的個人所得稅,所以這一年不會提。

2019的第二年要報第一年107年度的個人所得稅。

2020的第三年要報第二年108年度的個人所得稅。

申報年度20192020
民國年107108
勞務發生地半年以上在台灣台灣
公司/個人名義個人所得稅個人所得稅
境內/境外境內稅境內稅
方式國稅局網路報稅
接案生涯報稅條件

人工申報

全職接案人生邁入第二年,第一次申報自由遠距工作者的個人所得。

在第一年 freelancer 生涯時曾到補習班當過中文教師教日本人中文,

所以這份教師收入有扣繳憑單,除此之外都沒有了!

當時很疑惑要怎麼報稅時,

先打了國稅局免付費電話(0800-000-321)問接海外案件的人怎麼報稅,

因為當時接電話的阿姨沒有搞懂我的問題,一直跟我說境外收入670萬以內不用報稅。

但我 google 到的說法是要超過 100 萬就要報稅,而且我不確定我的部分算是境內還是境外。

又到財政部電子申報繳稅服務網寫信諮詢收到的回覆如下,

後來又上網爬了一堆文但都沒有切合我狀況的報稅經驗談讓我很困擾,

最後還是親自跑到國稅局臨櫃申報才解決了我的問題!

實際跑國稅局報稅資料1
實際跑國稅局報稅資料2
  • 所得收入
  • 健保費
  • 保險費
  • 購屋借款利息費
  • 捐贈
  • 醫藥及生育費
    都調得出來,

但捐款證明是調不到資料的,要自己提供正本

106年前都還可以提供影本,107年國稅局抵稅用的捐款正本只接受正本

線上申報

第二年接海外案件的職業生涯,有了去年的經驗,今年打算在家裡舒舒服服的報稅。

  1. 財政部電子申報繳稅服務網 > 個人所得稅 > 綜所稅結算申報 > web 線上版 > 綜合所得稅申報系統 選擇你想要的方式 > 登入驗證並下載所得資料
  2. 108年度綜合所得稅電子結算[網路]申報所得資料參考清單可以查到你的所得

如果你跟我一樣都只有 Upwork 收入的話,

國稅局調到的所得資料會是「0」跟「查無所得」。

千萬不要有僥倖的避稅(非節稅)心態,一定要記得向政府申報稅金!

如果你只有 Upwork 收入的話,會跟我一樣查無所得

那之後的報稅流程就跟一般報稅流程是一樣的,參考下圖

網路報稅流程

台灣報稅用流程

只是你要記得把 Upwork 的 invoice 下載後,

計算總收入 – Payoneer 提領手續費(Email會通知你Amount、Transfer Fee、Amount Transferred to Bank Account)

= 前年度 Upwork 所得

跟去入帳用的台幣銀行申請結匯交易明細的總計金額會一樣

台灣銀行的結匯交易明細紙本

捐款的收據、扶養、所有可以抵稅的證明都要整合,

一併在 web 線上版網頁申報,

那就完成了你的網路報稅流程!

Upwork報稅用流程

而且因為是美國平台的關係,只要你不是美國公民身份、美國外籍居民或其他下圖提到的資格的話,

就可以選擇 I am not a U.S. person 的選項(下圖)

並提供 W-8EN 的稅務相關資料,就可以處理報稅的問題(下圖)

當你把款項提領到你台灣的銀行帳戶時也會

再申報一次款項的來源

詳細內容可以參考 Upwork使用教學 9|提領美金到新台幣的設定/頻率及美國W-8BEN稅務設定

3|在台灣的 Upwork 接案者申報程序

主要流程就是下列三個:

  1. 登入 Upwork > REPORTS > Transaction history > 挑選日期下載 Hourly 的 invoice
    ※ Withdrawal Fee 要自己截圖
  2. 申請銀行結匯交易明細(換匯水單)
    ※臨櫃申請或電聯客服中心申請,因為我是自動化執行換匯交易的,銀行不會主動寄送銀行水單正本。
  3. 核對 invoice 的總計金額與水單總計金額是否一致
  4. 跑國稅局申報或網路申報

Upwork 個人頁下載需要前年度的所有 invoice + 第三方支付平台提領手續費證明。

到國稅局臨櫃一筆一筆輸入申報,拿紙本資料後要保存7年。

網路申報後我自己會留存申報資料7年,以備往後備查。

4|稅務懶人包

綜合所得稅

  • 薪資所得
  • 定存利息
  • 股利
  • 稿費
  • 演講費
    …等收入都算

免稅標準

  • 未婚者年收入未滿40.8萬 ⇛ 要申報不用繳稅

報稅≠繳稅

報稅是報稅、繳稅是繳稅,是兩回事!

申報期間沒有報稅的話,之後可以補報稅,只是需要多繳利息

申報之後沒有繳稅,每2天會追加1%滯納金

報稅期間

每年 5/1 ~ 5/31,

2020 年因為 COVID-19 疫情的關係,5/1 ~ 6/30 整整兩個月都是報稅期間

便民新措施

截圖自財務部北區國稅局

今年開始很方便,手邊沒有讀卡機的人,

去4大超商的多媒體事務機 KIOSK (ibon、ibon2g、FamiPort、OKgo、Life-ET),

插健保卡或自然人憑證,

可以列印查詢碼跟個人資料(身分證統一編號、戶口名簿戶號及出生年月日),

就可以省去跑國稅局臨櫃,直接在家裡線上申報。

線上申報完後繳稅方式

銀行帳戶扣款信用卡超商或銀行臨櫃ATM
輸入扣款用的帳戶資料輸入信用卡資料
可設定為延後跟分期付款
拿繳款單去銀行或
超商繳稅
到ATM按照繳稅指示操作

祝大家接案生涯都能順順利利,賺大錢!

5|準備好在 Upwork 成功經營你的接案事業了嗎?

你已經為了是否在 Upwork 經營接案事業躊躇不前許久了嗎?

看看下列我為你列出的如何在 Upwork 成功的線上課程清單吧!

Upwork 相關課程

接案職涯
提案
高報酬秘訣
帳號
履歷頁
獲得工作
高評價
Upwork 平台營運模式

你能在 Upwork 為客戶提供什麼技能呢?

我想要你知道如何向客戶展現你自己的才能,在下方留言或私訊告訴我吧!

以上就是 Upwork 提供給全球所有 Cross-border Freelancers 的使用方式。

如果你剛知道有這個接案平台、在猶豫要不要使用這個平台,

不妨先靜心下來了解 Upwork 平台提供給 Freelancer 的導覽手冊內容,

如註冊/認證身份、運作流程、使用方式、需求技能、佣金費率、專案類型、薪資提領方式/頻率、付費方案/代理機構的月費等基本事項後,

再考慮&比較其他平台的基本事項,問問看自己比較喜歡/適合/能接受哪一種方式!

以我為例,

我最在乎的就是規律的付款頻率跟專案的合作期間長度XD

我也一併附上官方導覽手冊供你下載參考,有興趣的朋友可以好好理解一下。

希望能給在考慮要不要使用 Upwork 接案的朋友們更清楚明瞭的基本認知,

盡可能減少收入不穩定或沒注意到的隱藏費用發生的情形。

主要是因為這幾個月零星有些大學生朋友來反應,

「平台抽的佣金很高!」

「不確定該不該用 Upwork 或是沒把薪資領出來會不會被平台吃掉還是凍結帳戶」

(你們好可愛啊~)

光是每週都能領錢這點就打趴其他平台了!

而且客戶的付款方式也都經過認證、合法簽署NDA等流程,

其實已經省下很多打國際官司的費用喔!

我的看法還是多比較!找出適合自己的才是最好的~我的意見當參考就好!


創立帳號也會想關閉帳號,一切就是這麼的自由與隨意XD

在自由工作者的起步路上,接案可以說是必經過程之一。

在全球規模最大的 Upwork 接案平台中想要開始自由工作者或遠距工作的職涯,

順利註冊取得帳號是佔領一席之地的前提。

一步驟一步驟手把手不藏私的告訴你,

妙喵我的註冊流程、遭拒絕經歷、找出遭拒原因、搜尋相關資料、歸納出我遭拒的主要原因、列出破解方法清單、實測結果

希望能幫助其他有一技之長跟很多專長想賺取業外收入的台灣朋友們,

在微創業路上接案起步時能有個可行性高的開頭。

下一篇 Upwork使用教學 6|每週三上午8點都可以收錢? 美國接案平台Upwork的付款機制

要邀請你與妙喵我一起了解 Upwork 的付款機制並開始接案生涯囉♪

我可是冒著被封帳號的危險開了新帳號教學,你覺得實用的話麻煩幫我點擊 like coin 以資鼓勵喔!

身為跨境自由遠距工作者邁入第四年的妙喵我而言,

想試試看自己的實力、累積作品集、增加主動收入、海外接案經驗等,

使用 Upwork 接案絕對是個值得嘗試的途徑♪

我的網站有一部份是住在海外的台灣人在瀏覽、私訊,

我自己也有遇到你們問的那些問題,所以想把我的經驗分享給你們參考!

本著幫助其他想增加業外收入的海/內外台灣朋友們,

不用因為步入家庭、遭裁員、收入不穩定等因素,放棄自己婚前累積的職涯基礎與能量✨?

尚未步入社會的朋友們,也可以有效利用在學期間好好練功、增加投資的本金與出社會成為新鮮人後,

降低與職場索求的即戰力差距,有效縮短職場適應的過渡期♪

希望可以對在海外打拼的你們一點幫助與溫暖。

有錯誤或過時的資訊也歡迎留言或私訊告訴我!謝謝~

給別人看到錯誤的資訊誤人子弟的話,就太對不起認真看我內文的朋友們了。

歡迎跟我打屁閒聊、吐苦水,把你腹黑的一面報給我知道吧lmao

有想特別了解的細節也歡迎追蹤我的 FB & IG 喔~

覺得我的文章對你有幫助的話,麻煩請幫我鼓掌鼓掌,鼓勵我增強創作動力,非常謝謝大家♪

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